Welke aangiften moet je doen als zzp'er, en wanneer?
Een jaarkalender met alle aangiftemomenten, plus per moment een checklist van wat je klaar moet hebben. Zodat je niet in april ontdekt wat er in januari had gemoeten.
- Volledige jaarkalender
- Checklist per aangiftemoment
- Wat er gebeurt bij te laat
Kort antwoord
De meeste zzp'ers hebben met twee aangiften te maken: de btw-aangifte per kwartaal en de aangifte inkomstenbelasting één keer per jaar. De btw moet uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal binnen zijn, aangifte én betaling. Voor de aangifte inkomstenbelasting is 1 mei de grens, tenzij je uitstel hebt geregeld.
De jaarkalender
| Moment | Wat er moet gebeuren | Uiterste datum |
|---|---|---|
| Januari | Btw-aangifte over Q4 van vorig jaar | 31 januari |
| Februari – april | Jaarafsluiting en aangifte inkomstenbelasting voorbereiden | — |
| April | Btw-aangifte over Q1 | 30 april |
| April | Aangifte inkomstenbelasting over het vorige jaar, of uitstel aanvragen | Vóór 1 mei |
| Juli | Btw-aangifte over Q2 | 31 juli |
| Oktober | Btw-aangifte over Q3 | 31 oktober |
| Doorlopend | Voorlopige aanslag bijstellen als je winst afwijkt | Zodra je het weet |
Doe je aangifte per maand, dan geldt steeds dezelfde regel: uiterlijk de laatste dag van de volgende maand. Bij een jaaraangifte btw is de uiterste datum vóór 1 april van het volgende jaar. Hoe die aangifte inhoudelijk in elkaar zit, staat in btw-aangifte voor zzp'ers.
Checklist: btw-aangifte
Wat je klaar moet hebben voordat je een kwartaal kunt afsluiten:
- Alle verkoopfacturen van het kwartaal, ook die je in de laatste week nog verstuurde.
- Alle inkoopfacturen en bonnen waarvan je de btw wilt terugvragen.
- De bankmutaties van het hele kwartaal, aangesloten op je facturen.
- Creditfacturen en terugbetalingen; die worden het vaakst vergeten.
- Facturen van buitenlandse leveranciers waarop btw is verlegd.
- Een correctie voor privégebruik als die in jouw situatie speelt.
Checklist: aangifte inkomstenbelasting
Naast je complete jaaradministratie heb je je privégegevens nodig:
- Standen van je bank- en spaarrekeningen op 1 januari, plus eventuele beleggingen.
- Heb je een koopwoning: de WOZ-waarde en het hypotheekoverzicht over het jaar.
- Alles wat je aan loon, uitkering of pensioen ontving, ook over een paar maanden.
- Premies voor een lijfrente, giften aan goede doelen en niet vergoede zorgkosten.
- Heb je een fiscaal partner: diens inkomensgegevens.
- Je urenregistratie, als je de zelfstandigenaftrek claimt.
Wat er gebeurt als je te laat bent
De gevolgen verschillen per aangifte en lopen op naarmate het vaker gebeurt.
| Situatie | Gevolg |
|---|---|
| Aangifte binnen 7 dagen na de uiterste datum | Coulancetermijn; geen aangifteverzuimboete |
| Aangifte daarna | Verzuimboete voor het aangifteverzuim |
| Betaling binnen 7 dagen na de uiterste betaaldatum | Formeel te laat. Was de vorige aangifte op tijd en volledig betaald, dan volgt een verzuimmededeling zonder boete; anders alsnog een betaalverzuimboete |
| Betaling daarna | Betaalverzuimboete over het te laat betaalde bedrag |
| Btw herhaald te laat | De Belastingdienst kan maandaangifte verplichten |
| Geen btw-aangifte gedaan | Naheffingsaanslag met een geschat bedrag |
| IB te laat, na aanmaning | Verzuimboete; bij uitblijven een ambtshalve aanslag op basis van een schatting |
| Opzettelijk geen of onjuiste aangifte | Vergrijpboete, die aanzienlijk hoger ligt |
Bij een ambtshalve aanslag draait de bewijslast om: maak je bezwaar, dan moet jíj met stukken overtuigend aantonen dat je inkomen lager was dan de schatting. Dat is een stuk lastiger dan gewoon op tijd aangifte doen.
Uitstel: wat het wel en niet doet
Voor de inkomstenbelasting kun je uitstel aanvragen, mits je dat vóór 1 mei doet. Werkt je kantoor met een beconnummer, dan loopt het via de becon-regeling en wordt de termijn verlengd tot en met 30 april van het jaar daarna, volgens een inleverschema.
Wat uitstel niet doet: het stopt de belastingrente niet. Blijkt er uiteindelijk iets bij te betalen, dan kan daar rente over worden gerekend vanaf 1 juli na het belastingjaar. Uitstel is dus handig als je stukken nog niet compleet zijn, maar het is geen manier om betalen uit te stellen.
Veelgestelde vragen
Wat als ik één dag te laat ben met mijn btw-aangifte of betaling?
Voor het indienen geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen na de uiterste aangiftedatum: komt de aangifte binnen die termijn binnen, dan volgt geen aangifteverzuimboete. Voor de betaling ben je formeel te laat zodra het bedrag na de uiterste betaaldatum binnenkomt, maar ook daar geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen. Betaal je binnen die termijn én had je de vorige aangifte op tijd en volledig betaald, dan krijg je geen betaalverzuimboete, wel een verzuimmededeling. Was de vorige keer ook al te laat of niet volledig, dan kan er alsnog een betaalverzuimboete volgen. Praktisch blijft het advies onveranderd: zorg dat het bedrag uiterlijk op de betaaldatum binnen is.
Kan ik uitstel krijgen voor de btw?
Vrijwel niet. Uitstel voor de btw-aangifte krijg je alleen bij een calamiteit. Kun je het bedrag niet betalen, vraag dan een betalingsregeling aan; de aangifte dien je gewoon op tijd in.
Mijn boekhouder heeft uitstel geregeld. Tot wanneer heb ik dan?
Met becon-uitstel loopt de termijn voor de inkomstenbelasting en de vennootschapsbelasting door tot en met 30 april van het jaar daarna, mits het kantoor zich aan het inleverschema van de Belastingdienst houdt. Jij moet je gegevens dus nog steeds tijdig aanleveren.
Moet ik aangifte doen in een kwartaal zonder omzet?
Ja. Je moet altijd btw-aangifte doen, ook als je niets in rekening hebt gebracht. Sla je het over, dan volgt een naheffingsaanslag met een geschat bedrag.
Deze pagina geeft algemene informatie op basis van officiële bronnen. Het is geen fiscaal advies voor jouw specifieke situatie. Bedragen, termijnen en regels kunnen wijzigen; controleer bij twijfel de bron of neem contact met ons op.
Gebruikte bronnen
- Belastingdienst — btw-aangifte: uiterste inlever- en betaaldatum
- Belastingdienst — geen of te laat aangifte doen (coulancetermijn)
- Belastingdienst — btw te laat, niet of te weinig betaald (betaalverzuim)
- Ondernemersplein (Rijksoverheid) — uitstel aanvragen
- Belastingdienst — bewijslast bij een geschatte aanslag
Peildatum van deze pagina: belastingjaar 2026.
De kalender liever niet zelf bewaken?
Wij dienen je aangiften binnen de termijn in en melden vooraf wat we van je nodig hebben.