Zzp-werk naast loondienst betekent niet dat je ‘dubbel belasting’ betaalt. Je loon en winst worden wel samen in je aangifte inkomstenbelasting beoordeeld. Omdat je werkgever alleen loonheffing op je salaris inhoudt, is een reservering voor de belasting over je zzp-winst belangrijk.
1. Beoordeel of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting
De Belastingdienst kijkt naar het totaalbeeld: onder meer zelfstandigheid, winstverwachting, ondernemersrisico, klanten, acquisitie en omvang van de activiteiten. Eén opdrachtgever of weinig uren is niet automatisch beslissend. Gebruik de OndernemersCheck als startpunt; de feiten van je eigen situatie blijven doorslaggevend.
2. Ken het urencriterium
Voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek geldt in 2026 minimaal 1.225 uur. Werk je ook in loondienst, dan moet je normaal meer tijd aan je onderneming besteden dan aan andere werkzaamheden. Was je in één van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer, dan geldt die tweede eis niet. Houd niet alleen factureerbare uren bij, maar ook administratie, offertes, marketing, reistijd en aantoonbaar relevante vakontwikkeling.
3. Verwerk alleen aantoonbaar zakelijke kosten
Zakelijke kosten moeten een zakelijk belang hebben en voldoende onderbouwd zijn. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Bij gemengde kosten is vaak alleen een zakelijk deel aftrekbaar. Bewaar de factuur, betaalwijze en toelichting.
4. Houd toeslagen en je voorlopige aanslag bij
Stijgt je geschatte jaarinkomen, wijzig dan tijdig je toeslagen en overweeg een voorlopige aanslag. Zo beperk je terugbetalingen en grote nabetalingen bij de aangifte.
5. Zorg voor een administratie die je kunt uitleggen
Bewaar je administratie in beginsel zeven jaar. Maak maandelijks tijd voor bank, facturen, bonnen en uren. Daarmee blijft je aangifte controleerbaar en zie je eerder hoeveel belasting je moet reserveren.
Bronnen: OndernemersCheck · Urencriterium.
Geschreven door de redactie van Boekhoudheld. Inhoudelijk gecontroleerd door Anass Bounhilat RA, registeraccountant — laatst gecontroleerd op 22 september 2026.