Eerst vaststellen: aangifte-uitstel of betalingsuitstel?
Er zijn twee verschillende problemen:
- Je kunt de aangifte niet op tijd indienen. Dan heb je aangifte-uitstel nodig, als dat voor de betreffende belasting mogelijk is.
- Je hebt aangifte gedaan of een aanslag ontvangen, maar kunt niet op tijd betalen. Dan gaat het om uitstel van betaling of een betalingsregeling.
Een betalingsprobleem ontslaat je niet van de aangifteplicht. Dien bijvoorbeeld een btw-aangifte dus tijdig in, ook als het verschuldigde bedrag nog niet beschikbaar is. Anders kunnen naast betalingsgevolgen ook aangifteverzuimboetes ontstaan.
Kort telefonisch uitstel voor ondernemers
Onder voorwaarden kan een ondernemer telefonisch maximaal vier maanden uitstel krijgen. De termijn wordt gerekend vanaf de laatste betaaldatum van de oudste aanslag waarvoor uitstel wordt gevraagd. Kort telefonisch uitstel geldt voor belastingaanslagen; een bedrag dat je op aangifte moet betalen, zoals een zojuist ingediende btw-aangifte, valt niet zonder meer onder deze regeling.
De Belastingdienst stelt voorwaarden aan onder andere het totale openstaande bedrag, eerdere betalingsproblemen en de aard van de schuld. Controleer daarom de volledige, actuele voorwaarden op kort telefonisch uitstel voor ondernemers voordat je belt.
Schriftelijk een betalingsregeling aanvragen
Past kort uitstel niet bij de situatie? Dan kun je met het formulier Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling van belasting en/of premie voor ondernemingen een regeling aanvragen. De Belastingdienst vraagt daarbij om inzicht in de onderneming, de oorzaak van de problemen, liquiditeit, bezittingen, schulden en de voorgestelde aflossing.
Een reguliere regeling voor ondernemers duurt gewoonlijk niet langer dan twaalf maanden. Bij bijzondere omstandigheden kan de Belastingdienst onder voorwaarden langer uitstel toestaan, bijvoorbeeld wanneer de betalingsproblemen tijdelijk zijn en de onderneming levensvatbaar is. Vaak is een verklaring van een deskundige en zekerheid nodig. Lees de actuele uitleg over uitstel bij bijzondere omstandigheden.
Download steeds de nieuwste versie van het formulier voor betalingsregeling en uitstel.
Stappenplan bij een dreigend betalingsprobleem
- Dien aangiften op tijd in. Voorkom een extra boete voor niet of te laat aangeven.
- Maak een schuldenoverzicht. Noteer belastingsoort, aanslagnummer, bedrag en uiterste betaaldatum.
- Maak een liquiditeitsprognose. Laat zien hoeveel je wanneer kunt betalen.
- Kies de juiste regeling. Controleer of kort telefonisch uitstel mogelijk is of gebruik het schriftelijke formulier.
- Dien het verzoek volledig en tijdig in. Voeg alle gevraagde stukken toe en bewaar een kopie en verzendbewijs.
- Blijf nieuwe verplichtingen volgen. Een regeling voor oude schuld betekent niet automatisch uitstel voor nieuwe aangiften of aanslagen.
- Leg de beslissing vast. Betaal precies volgens de beschikking en neem direct contact op als dat niet lukt.
Wat kost belastinguitstel?
Over een belastingschuld kan invorderingsrente worden berekend. Het percentage en de startdatum hangen af van de actuele wettelijke regels en de situatie. Omdat percentages kunnen wijzigen, noemt dit artikel bewust geen blijvend tarief. Bekijk het actuele percentage invorderingsrente bij de Belastingdienst.
Uitstel voorkomt ook niet automatisch alle kosten of invorderingsmaatregelen. Volg de schriftelijke beslissing van de Belastingdienst en controleer of lopende incasso's, verrekeningen of zekerheden worden genoemd.
Wanneer is extra hulp verstandig?
Vraag vroeg hulp als je meerdere schuldeisers hebt, lonen of btw structureel niet kunt betalen, geen realistische twaalfmaandsprognose kunt maken of al aanmaningen en dwangbevelen ontvangt. Een boekhouder kan de cijfers ordenen en een prognose maken; juridisch of schuldhulpadvies kan nodig zijn bij bredere betalingsproblemen.
Bestuurders van een rechtspersoon moeten bovendien letten op afzonderlijke regels rond betalingsonmacht. Een verzoek om uitstel is niet vanzelf hetzelfde als een rechtsgeldige melding van betalingsonmacht. Raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst over betalingsonmacht.
Veelgemaakte fouten
- geen aangifte doen omdat er geen geld is om te betalen;
- pas reageren na een aanmaning of dwangbevel;
- kort telefonisch uitstel verwarren met een algemene regeling voor ieder aangiftebedrag;
- geen realistische liquiditeitsprognose meesturen;
- oude schuld regelen maar nieuwe verplichtingen laten oplopen;
- aannemen dat invorderingsrente stopt zodra het verzoek is verzonden;
- betalingsuitstel verwarren met een melding van betalingsonmacht.
Veelgestelde vragen
Kan ik uitstel aanvragen voor btw?
Voor een openstaande btw-schuld kan onder voorwaarden een betalingsregeling mogelijk zijn. Kort telefonisch uitstel is gekoppeld aan aanslagen en geldt niet automatisch voor belasting die je zelf op aangifte moet betalen. Neem tijdig contact op en volg de actuele route van de Belastingdienst.
Hoelang kan een betalingsregeling duren?
Een ondernemersregeling duurt gewoonlijk maximaal twaalf maanden. Bij bijzondere omstandigheden kan langer uitstel mogelijk zijn als aan aanvullende voorwaarden wordt voldaan.
Moet ik tijdens uitstel nieuwe belastingen betalen?
Ja. Een regeling ziet op de schulden die in de beslissing zijn opgenomen. Nieuwe aangiften, aanslagen en betalingen blijven in beginsel op tijd verschuldigd.
Wordt er rente berekend?
Dat kan. Invorderingsrente kan tijdens de uitstelperiode doorlopen. Controleer de beschikking en het actuele percentage bij de Belastingdienst.