Wisselende inkomsten zijn fiscaal duurder dan stabiele inkomsten
Twee goede jaren en één mager jaar leveren bij hetzelfde totaal meer belasting op dan drie gemiddelde jaren. Dat is de kern van jouw fiscale uitdaging.
Dat komt door de schijventarieven: in een topjaar val je hoger uit dan in een mager jaar, en die pieken worden niet automatisch gladgestreken. De middelingsregeling die dat vroeger deels opving, is afgeschaft.
Wat er wel is: sturen op het moment waarop je kosten neemt en investeringen doet, gebruikmaken van je jaarruimte voor lijfrente, en zorgen dat je in een goed jaar niet vergeet opzij te zetten voor het jaar erna.
Daarnaast heeft de creatieve sector zijn eigen aandachtspunten: apparatuur die je afschrijft, auteursrechten en licenties, subsidies en beurzen, en de vraag of je werk fiscaal een onderneming is of resultaat uit overige werkzaamheden.
Herken je dit?
De vier dingen die ondernemers uit deze sector het vaakst bij ons neerleggen.
“Ik had één topjaar en toen een enorme aanslag.”
We rekenen vooruit en zorgen dat je op tijd reserveert, in plaats van dat je het achteraf hoort.
“Ik heb voor €6.000 aan camera-apparatuur gekocht.”
Boven een bepaald bedrag schrijf je af in plaats van in één keer af te trekken. Er kan ook investeringsaftrek gelden.
“Ik kreeg een beurs. Moet ik daar belasting over betalen?”
Dat hangt af van waarvoor de beurs is verstrekt. We beoordelen het per geval.
“Ik werk vanuit huis en gebruik een kamer als studio.”
De voorwaarden voor een werkruimte thuis zijn streng. We kijken of jouw situatie eraan voldoet.
Wat we voor je regelen
De onderwerpen waar het in jouw sector op aankomt.
Pieken en dalen in je inkomen
De middelingsregeling bestaat niet meer, dus het gladstrijken van goede en slechte jaren gaat nu via planning. Wij rekenen tijdens het jaar door wat je waarschijnlijk verschuldigd bent en zorgen dat je voorlopige aanslag daarop aansluit, zodat je niet achteraf verrast wordt.
Apparatuur en investeringsaftrek
Camera's, lenzen, computers en licenties zijn vaak investeringen in plaats van kosten. Boven een bepaald bedrag schrijf je af over meerdere jaren, en bij voldoende investeringen kan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek gelden. Het moment van aanschaf maakt daarbij uit.
Auteursrecht en licenties
Verkoop je gebruiksrechten in plaats van een product, dan is de fiscale behandeling anders. Voor bepaalde diensten van onder meer schrijvers en componisten geldt een verlaagd btw-tarief. Wij toetsen of jouw werk daaronder valt.
Subsidies, beurzen en fondsen
Of een bijdrage belast is, hangt af van waarvoor hij is gegeven en of er een tegenprestatie tegenover staat. Sommige bijdragen zijn omzet, andere niet. Wij beoordelen elke toekenning apart in plaats van ze allemaal hetzelfde te boeken.
Onderneming of overige werkzaamheden
Niet elke creatieve activiteit is fiscaal een onderneming. Dat onderscheid bepaalt of je recht hebt op zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. We beoordelen je situatie en zeggen wat je kunt doen om als ondernemer aangemerkt te worden.
Werkruimte thuis
De voorwaarden voor aftrek van een werkruimte in je eigen woning zijn streng, met eisen aan zelfstandigheid en aan je inkomen uit die ruimte. Wij zeggen eerlijk wanneer het niet haalbaar is, in plaats van dat je er bij een controle achterkomt.
Wat het kost
Eén vast bedrag per maand, afgestemd op je rechtsvorm. Vragen stellen kost niets extra.
ZZP / eenmanszaak
Voor zelfstandigen die hun administratie volledig uit handen willen geven.
per maand, excl. btw
- Volledige administratie
- Btw-aangiften
- Aangifte inkomstenbelasting
- Onbeperkt bonnen en facturen
- Onbeperkt vragen stellen
VOF
Voor vennoten die samen ondernemen en één administratie voeren.
per maand, excl. btw
- Alles uit het zzp-pakket
- Aangifte per vennoot
- Verdeling van de winst
- Kapitaalrekeningen bijgehouden
BV / holding
Voor een holding of een actieve BV, eventueel met personeel.
per maand, excl. btw · vanaf
- Boekhouding en jaarrekening
- Vennootschapsbelasting
- IB-aangifte voor de DGA
- Deponeren bij de KvK
Alle prijzen per maand, exclusief btw. Overstappen van je huidige boekhouder is kosteloos: wij regelen de overdracht. Bekijk de volledige tarieven.
Zo gaat het
Van aanmelding tot bijgewerkte administratie, zonder dat je er tijd aan kwijt bent.
Je meldt je aan
Online, in een paar minuten. Je kiest je situatie en laat je gegevens achter. Je betaalt op dat moment niets.
We bellen je terug
Binnen één werkdag, op een moment dat jou uitkomt. We nemen je situatie door en halen je dossier op bij je vorige boekhouder.
Jij werkt, wij boeken
Bonnen fotografeer je met de app. Wij verwerken alles, bereiden je aangiften voor en dienen ze op tijd in.
Veelgestelde vragen
De vragen die we in deze sector het vaakst aan de telefoon krijgen.
Bestaat de middelingsregeling nog?
Nee, die is afgeschaft. Het gladstrijken van sterk wisselende inkomens over meerdere jaren is daarmee vervallen. Sturen op het moment van kosten en investeringen en op je jaarruimte voor lijfrente is nu de manier om pieken op te vangen.
Mag ik mijn camera in één keer aftrekken?
Onder een bepaald bedrag mag je het als kosten nemen, daarboven schrijf je af over meerdere jaren. Investeer je in een jaar voldoende, dan kan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek gelden. Het moment van aanschaf kan dus verschil maken.
Moet ik belasting betalen over een beurs of subsidie?
Dat hangt ervan af. Staat er een tegenprestatie tegenover, dan is het meestal omzet. Is het een bijdrage in je kosten zonder tegenprestatie, dan ligt het anders. We beoordelen elke toekenning apart.
Geldt voor mijn werk het lage btw-tarief?
Voor bepaalde diensten, waaronder die van schrijvers, componisten en journalisten, geldt een verlaagd tarief. Voor veel ander creatief werk geldt het algemene tarief. Wij toetsen jouw diensten en zetten het goed in je facturatie.
Ben ik ondernemer of is dit resultaat uit overige werkzaamheden?
Dat hangt af van je zelfstandigheid, je aantal opdrachtgevers, het risico dat je loopt en de omvang en duurzaamheid van je activiteiten. Het verschil is groot, want ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek gelden alleen bij winst uit onderneming.
Kan ik mijn thuisstudio aftrekken?
Alleen als de ruimte fiscaal zelfstandig is, met een eigen ingang en eigen voorzieningen, en als je voldoende inkomen in die ruimte verdient. In de praktijk voldoet een kamer in huis daar zelden aan. We zeggen het je liever vooraf dan achteraf.
Even bellen is het snelst
Vertel in vijf minuten hoe je werkt, dan zeggen we wat het kost en of we bij je passen. Geen verkooppraatje.
Boekhoudheld B.V. · Maaskade 119, 3071 NK Rotterdam · KvK [nummer]