Wil je als ZZP’er de kilometervergoeding ZZP gebruiken voor de fiets of het OV? Ontdek hier hoe je reiskosten fiscaal slim aftrekt.

Veel startende ondernemers denken dat de bekende kilometervergoeding alleen geldt voor autoritten. Niets is echter minder waar. Ook als je de fiets pakt of met de trein naar een klant gaat, heb je recht op interessante fiscale voordelen. Het slim toepassen van de kilometervergoeding ZZP kan je aan het einde van het jaar honderden euro's aan.

Zakelijke kilometers op de fiets

Gebruik je jouw privéfiets voor zakelijke ritten? Dan mag je, net als bij een auto, € 0,23 per kilometer (tarief 2024/2025) aftrekken van je winst. Dit valt onder de reiskostenaftrek ondernemer. Deze vergoeding is bedoeld om kosten zoals onderhoud en afschrijving te dekken.

Wanneer je kiest voor zakelijke kilometers fiets, is het essentieel dat je rittenregistratie op orde is. De Belastingdienst stelt namelijk eisen aan het bewijs van je ritten.

• Tip: Houd een simpel overzicht bij met de datum, de bestemming en het aantal kilometers.
• Let op: Heb je een 'fiets van de zaak'? Dan mag je de € 0,23 per kilometer niet aftrekken, omdat alle gemaakte kosten (reparaties, verzekering) al aftrekbaar zijn van de winst.

OV-kosten aftrekken als ZZP’er

Reis je liever met de bus, tram of trein? Dan heb je twee smaken voor de fiscale aftrekposten:

1. Werkelijke kosten: Je trekt het volledige bedrag van je ticket of je OV-chipkaart-factuur af van je omzet. Dit is vaak voordeliger dan de kilometervergoeding.
2. Kilometervergoeding: Je kiest voor de vaste € 0,23 per kilometer. Dit mag, maar wordt in de praktijk zelden gedaan bij het OV omdat de werkelijke kosten meestal hoger liggen.

Vergeet niet dat je de btw op reiskosten in het openbaar vervoer (9%) vaak kunt terugvragen via de btw-aangifte, mits je beschikt over de juiste declaratieoverzichten van Mijn NS of de vervoerder.

Kilometerregistratie bijhouden: Voorkom boetes

Ongeacht je vervoermiddel, een goede kilometerregistratie bijhouden is de basis van je. De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug om bewijs vragen van je zakelijke ritten. Gebruik hiervoor een handige app of een Excel-sheet waarin je het volgende noteert:

• De datum van de rit.
• Het start- en eindpunt.
• Het doel van de reis (bijv. klantbezoek of netwerkborrel).
• De afgelegde afstand.

Voor onze klanten hebben we een template klaar staan. Mocht je daar gebruik van willen maken, dan kan je ons altijd een bericht sturen via Yuki!

Veelgestelde vragen over reiskosten

Mag ik ook woon-werkverkeer aftrekken?

Ja, voor de inkomstenbelasting worden ritten van je huis naar een vaste werkplek gezien als zakelijke ritten.

Hoe zit het met de 'fiets van de zaak'?

Sinds 2020 is er een versimpelde regeling: je telt jaarlijks 7% van de consumentenadviesprijs van de fiets op bij je inkomen (bijtelling). Bron: Belastingdienst - Fiets van de zaak.

Conclusie

Of je nu kiest voor de benenwagen, de fiets of de trein: de kilometervergoeding ZZP biedt volop kansen om je belastbare winst te verlagen. Door consequent je zakelijke ritten te registreren en de juiste regels voor zakelijke kilometers op de fiets of het OV toe te passen, houd je meer geld over voor je groei als ondernemer.