Belastingrente: wat betekent het en wat moet je doen om te voorkomen dat je het moet betalen?

Als startende ondernemer komt er veel op je af. Je focust op je product, je klanten en de groei van je bedrijf. Belastingen zijn dan misschien niet je favoriete onderwerp, maar wel essentieel om financiële verrassingen te vermijden. Een van die verrassingen kan de belastingrente zijn: een boete die de Belastingdienst rekent als je belastingaanslag niet op tijd kan worden vastgesteld. Gelukkig is belastingrente voorkomen eenvoudiger dan je denkt. In deze gids ontdek je precies hoe je dat aanpakt, zodat jij je geld kunt besteden aan wat echt telt: je onderneming.

Wat is belastingrente?

Belastingrente is de rente die je betaalt wanneer de Belastingdienst een belastingaanslag later vaststelt dan de bedoeling was. Dit gebeurt bijvoorbeeld als je te laat aangifte doet of als je een te lage inschatting van je winst hebt doorgegeven. De Belastingdienst loopt hierdoor geld mis en compenseert dat met deze rente.

De hoogte van de belastingrente wordt jaarlijks aangepast. Vanaf 1 januari 2025 gelden de volgende voorlopige percentages:

• Inkomstenbelasting en andere belastingen: 6,5%
• Vennootschapsbelasting: 9%

Het verschil met invorderingsrente

Verwar belastingrente niet met invorderingsrente. Invorderingsrente betaal je als je een opgelegde belastingaanslag te laat betaalt. De belastingrente gaat over de periode voordat de aanslag definitief is, de invorderingsrente over de periode erna. Het percentage voor invorderingsrente ligt met 4% in 2024 en 2025 aanzienlijk lager.

De voorlopige aanslag: kan je hiermee belastingrente voorkomen?

Een voorlopige aanslag is een schatting van de belasting die je over het lopende jaar moet betalen. Als startende ondernemer ontvang je deze niet altijd automatisch, maar je kunt hem zelf aanvragen. Hiermee betaal je de belasting in maandelijkse termijnen vooruit. Meer weten over de voorlopige aanslag? Lees hier verder.

Zo werkt het:

1. Maak een realistische winstschatting: analyseer je inkomsten en uitgaven om je verwachte winst voor het jaar te bepalen.
2. Vraag een voorlopige aanslag aan of wijzig deze: doe dit via Mijn Belastingdienst. Zorg ervoor dat de aanvraag vóór 1 mei is ingediend.
3. Controleer en pas aan: verandert je financiële situatie? Pas je voorlopige aanslag dan direct aan. Zo voorkom je een grote naheffing en dus belastingrente over het verschil.

Zorg ervoor dat je aangifte op tijd is ingediend

Als je de aangifte op tijd en correct indient, en de Belastingdienst deze zonder wijzigingen overneemt, betaal je geen belastingrente. Voor de inkomstenbelastingaangifte is de einddatum 1 mei, wat inhoudt dat je aangifte uiterlijk 31 april ingediend zijn wil je geen belastingrente betalen.

Belangrijk: als je uitstel aanvraagt voor je belastingaangifte, dan voorkomt dat niet dat je belastingrente moet betalen! De rente begint namelijk standaard te lopen vanaf 1 juli na het belastingjaar. Zorg dus ook bij uitstel voor een realistische voorlopige aanslag.

Veelgestelde vragen

Hoe kan ik de belastingrente berekenen?

De Belastingdienst berekent dit automatisch. De berekening is in de basis: het te betalen bedrag x het rentepercentage x de periode (vanaf 1 juli na het belastingjaar tot 6 weken na de datum op de aanslag).

Kan ik bezwaar maken tegen belastingrente?

Ja, bezwaar maken tegen belastingrente is mogelijk als je vindt dat deze onterecht is berekend. Je kunt schriftelijk bezwaar indienen bij het adres op de aanslag.