ZZP en in loondienst? Zo regel jij je belastingzaken

Werken als zzp’er en tegelijkertijd in loondienst? Dat kan een slimme combinatie zijn, maar het brengt ook extra belastingzaken met zich mee. Hoe zit het bijvoorbeeld met je inkomstenbelasting en aftrekposten? In deze blog leggen we uit waar je op moet letten.

Hoe werkt de inkomstenbelasting als zzp'er in loondienst?

Als je zowel een salaris uit loondienst als winst uit je zzp-werk hebt, komen deze inkomsten samen in box 1 van de inkomstenbelasting. De Belastingdienst ziet dit als één totaalinkomen en daarover betaal je belasting. Hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingpercentage dat je betaalt.

Voorbeeld:

• Je verdient €40.000 per jaar uit loondienst.
• Daarnaast verdien je €20.000 winst met je zzp-werk.
• Je verzamelinkomen is dan €60.000 en daarover betaal je inkomstenbelasting.

Let op: De arbeidsheffingskorting wordt automatisch toegepast op je salaris uit loondienst, maar hierbij wordt geen rekening gehouden met je zzp-inkomen. Hierdoor kan de heffingskorting achteraf lager uitvallen en moet je mogelijk meer belasting betalen bij je aangifte.

Tip: Gebruik een rekentool om te berekenen hoeveel belasting je ongeveer moet betalen als je zowel zzp-inkomsten als loondienstinkomen hebt. Wij hebben hier een hele handige voor je!

Let op je fiscale aftrekposten

Als zzp’er kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten die je belastingdruk verlagen. Dit geldt ook als je naast je zzp-werk in loondienst bent. Hier zijn de belangrijkste:

1. Zelfstandigenaftrek
   • Dit is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst, mits je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werken). Werk je veel uren in loondienst? Dan kan dit urencriterium in gevaar komen, en daarmee ook de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
2. Startersaftrek
   • Als je net begint als zzp’er, mag je deze aftrek gebruiken bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit kan maximaal drie jaar.
3. MKB-winstvrijstelling
   • Je mag in 2025 12,7% van je winst na mindering van je zelfstandigenaftrek en startersaftrek aftrekken, ongeacht het aantal gewerkte uren.
4. Zakelijke kosten
   • Denk aan kantoorartikelen, reiskosten, een laptop, of andere uitgaven die je voor je zzp-werk maakt. Wij hebben hier een ultiem overzicht van aftrekposten voor zzp'ers inzichtelijk gemaakt!

Voorkom verassingen bij je belastingaangifte

1. Gebruik een aparte rekening voor je zakelijke activiteiten
   • Zo houd je je zakelijke en privé-uitgaven gescheiden.
2. Zet genoeg geld opzij voor belastingen
   • Hoewel vaak 30% wordt aangeraden, ligt de belastingdruk bij gecombineerde inkomens vaak hoger. Afhankelijk van je inkomen kan dit gemiddeld rond de 40% liggen. Zet dus liever iets meer opzij om verrassingen te voorkomen.
3. Houd je uren bij
   • Dit is belangrijk om te bewijzen dat je aan het urencriterium voldoet, zeker als je ook veel uren in loondienst werkt.
4. Maak gebruik van software of een boekhouder
   • Tools zoals e-boekhouden of een Boekhoudheld helpen je om alles netjes bij te houden en aftrekposten niet te missen.

Hoe zit het met je toeslagen?

Als je totaalinkomen stijgt door je zzp-werk, kan dit invloed hebben op toeslagen zoals zorgtoeslag of huurtoeslag. De Belastingdienst kijkt naar je jaarinkomen, dus houd hier rekening mee om te voorkomen dat je toeslagen moet terugbetalen.

Tip: Gebruik de rekentool van de Belastingdienst om te checken hoe je toeslagen veranderen als je meer gaat verdienen en pas tijdig het geschat inkomen aan.

Conclusie

De combinatie van zzp-werk en loondienst biedt veel kansen, maar vraagt om een goede planning van je belastingzaken. Door je inkomsten en aftrekposten overzichtelijk te houden en rekening te houden met zaken zoals de arbeidsheffingskorting en het urencriterium, voorkom je verrassingen en haal je het maximale uit je financiële situatie.

Wil je hulp bij je administratie? Bij Boekhoudheld hebben wij ruime ervaring met zzp in loondienst en helpen we je graag om alles soepel te laten verlopen. Neem gerust contact met ons bij vragen.