gewaardeerd met 5/5
gewaardeerd met 5/5
Blog
De keuze van een zakelijke auto is een belangrijke beslissing voor elke zzp'er. In het huidige fiscale landschap biedt de youngtimer-regeling een interessant voordeel. Maar wat maakt een youngtimer aantrekkelijker dan een splinternieuwe auto? Deze blog verkent de fiscale voordelen van het kiezen voor een youngtimer.
Allereerst, wat is een youngtimer? Een youngtimer is een auto die ouder is dan 15 jaar vanaf de datum van de eerste tenaamstelling volgens het kentekenbewijs. De youngtimer-regeling is vaak een populatie optie voor ondernemer, omdat de bijtelling wordt bepaald over de dagwaarde van de auto in plaats van de nieuwe cataloguswaarde van een auto.
Zo wordt voor youngtimers 35% bijtelling gehanteerd over de dagwaarde en voor de jongere voertuigen wordt 22% bijtelling gehanteerd over de cataloguswaarde van de auto. Ondanks een hogere bijtellingspercentage voor youngtimers zijn dit soort voertuigen belastingvoordelen. De dagwaarde van een 15 jaar oude auto is tenslotte doorgaans een stuk lager is dan de nieuwwaarde van een vergelijkbaar nieuw model. Hoe lager de dagwaarde, hoe minder bijtelling je aan het eind van het jaar hoeft te betalen.
De reden waarom de youngtimer zo vaak worden gekozen is tweeledig. Enerzijds is het een fiscaal aantrekkelijke optie waarmee je honderden tot duizenden euro's op jaarbasis kunt besparen. Anderzijds zijn youngtimers tegenwoordig prima auto's die ook van alle hedendaagse gemakken zijn voorzien zoals airco, parkeersensoren en navigatie. Bovendien zijn alle autokosten, zoals brandstof, onderhoud, verzekering, en wegenbelasting, volledig aftrekbaar als zakelijke kosten.
De dagwaarde van een youngtimer kan bepaald worden met behulp van online taxatietools, die rekening houden met factoren zoals het merk, model, leeftijd, staat, en kilometerstand van de auto. Daarnaast is het raadzaam om vergelijkbare auto's op websites zoals Marktplaats te bekijken voor een realistische schatting van de marktwaarde. Deze methoden bieden een goede indicatie van wat de auto daadwerkelijk waard is. Vergeet daarnaast niet om bij aanschaf altijd de koopovereenkomst aan te leveren bij je boekhouder zodat de auto geactiveerd kan worden in je administratie tegen het aankoopbedrag.
De Belastingdienst controleert of de opgegeven dagwaarde van een youngtimer realistisch is. Dit kan door vergelijking met gelijkwaardige modellen op de markt. Stel, je hanteert een dagwaarde van €1.000 voor een auto, maar vergelijkbare modellen worden verkocht voor rond de €10.000. In dergelijke gevallen kan de Belastingdienst de bijtelling aanpassen naar de hogere én reëlere marktwaarde. De dagwaarde is dus enigszins subjectief en het is aan de ondernemer om deze waarde aannemelijk te maken en te onderbouwen met bewijs, zoals advertenties of taxatierapporten.
Een zzp'er overweegt een BMW uit 2007 aan te schaffen. Hij gebruikt een taxatietool die rekening houdt met de staat en kilometerstand van de auto en komt op een waarde van €4.500. Om deze waarde te onderbouwen, zoekt hij vergelijkbare BMW's op Marktplaats en maakt screenshots van de advertenties die soortgelijke prijzen laten zien. Deze informatie kan gebruikt worden als onderbouwing in het geval van een controle door de Belastingdienst.
Een van de kernbegrippen voor zzp'ers die een zakelijke auto overwegen, is bijtelling. Dit is een belasting die wordt geheven als een zakelijke auto ook privé wordt gebruikt. De hoogte van de bijtelling hangt af van het type auto en het bouwjaar. Voor een nieuwe auto kan de bijtelling oplopen tot maximaal 22% van de nieuwwaarde. Voor een youngtimer, zoals we eerder hebben gezien, is dit 35% van de dagwaarde.
Bijtelling is dus het bedrag dat bij je belastbaar inkomen (je winst) wordt opgeteld als je een zakelijke auto ook privé gebruikt.
Hoe hoger de bijtelling, hoe hoger je belastbaar inkomen wat betekent dat je meer belasting betaalt.
Laten we een directe vergelijking maken tussen een youngtimer en een nieuwe auto om beter te begrijpen wat voor effect de bijtelling heeft:
Dit voorbeeld laat zien dat het rijden met een youngtimer in dit geval €3.487 per jaar goedkoper is dan een nieuwer model.
Een vaak vergeten post voor zzp'ers die een zakelijke auto ook privé gebruiken, is de btw-correctie voor privégebruik. Als je btw hebt afgetrokken voor autokosten, moet je aan het einde van het jaar in de btw-aangifte van het vierde kwartaal deze correctie toepassen.
Meer hierover weten? Hier vind je er alles over.
Ongeacht of je kiest voor leasen of kopen, zijn er diverse autokosten die je als zzp'er zakelijk kunt aftrekken:
Het kabinet was voornemens om de youngtimer-regeling af te schaffen om ondernemers te stimuleren te verduurzamen. Echter heeft het kabinet besloten dat deze regeling voorlopig blijft bestaan. Dit is goed nieuws voor zzp'ers die afhankelijk zijn van deze regeling voor hun zakelijke voertuigen.
Het kiezen van een youngtimer kan een slimme zakelijke beslissing zijn voor zzp'ers, dankzij de combinatie van financiële voordelen, flexibiliteit, en unieke uitstraling. Voordat je echter een beslissing neemt over de aanschaf van een auto, is het essentieel om dit met je boekhouder te bespreken. Het voorkomen van dure fouten is cruciaal, vooral omdat autoverkopers zzp'ers soms misleidende informatie kunnen geven over de fiscale voordelen van een auto.
Bij Boekhoudheld begrijpen we dat elke situatie uniek is en dat het belangrijk is om een weloverwogen keuze te maken. Of je nu twijfelt tussen het kopen of leasen van een auto, of wilt weten wat het omslagpunt is voor een zakelijke versus een privéauto, onze specialisten staan klaar om je te helpen. We kunnen gedetailleerde berekeningen maken en adviseren over de beste optie voor jouw specifieke situatie.
Heb je vragen of wil je een persoonlijke berekening laten maken? Neem vandaag nog contact op met de specialisten van Boekhoudheld. Wij zorgen ervoor dat je de beste beslissing neemt, zowel fiscaal als praktisch.