gewaardeerd met 5/5
gewaardeerd met 5/5
Blog
Wil je bijdragen aan een betere wereld en tegelijkertijd fiscale voordelen ontvangen? Dan is het doen van giften aan goede doelen een fantastische manier om dit te doen! Maar wist je dat er verschillende manieren zijn om dit te doen en dat je als gever én ondernemer een weloverwogen keuze kunt maken? In deze blog leggen wij alles uit over de verschillende manieren van schenken aan goede doelen, zodat je als ondernemer optimaal kunt profiteren van fiscale voordelen terwijl je bijdraagt aan belangrijke maatschappelijke kwesties.
Het doen van een gift aan een goed doel kan op twee manieren: als gewone gift of als periodieke gift. Het belangrijkste verschil tussen deze twee is de duur en regelmaat van de donatie.
Een gewone gift is een eenmalige donatie, bijvoorbeeld aan een jaarlijks evenement of ter ere van een speciale gelegenheid. Dit kan ook een spontane donatie zijn aan een rampenfonds na een natuurramp.
Een periodieke gift is een regelmatige donatie aan een goed doel gedurende een bepaalde periode. Dit kan bijvoorbeeld een maandelijkse, jaarlijkse of kwartaal donatie zijn, die wordt vastgelegd in een overeenkomst tussen de gever en het goede doel. Deze overeenkomst heeft een minimale duur van vijf jaar en biedt voordelen voor zowel de gever als het goede doel. Het goede doel kan rekenen op een vast inkomen en de gever kan profiteren van fiscale voordelen. Benieuwd hoe zo een overeenkomst eruit ziet? Deze kun je hier downloaden.
Kortom, een gewone gift is een eenmalige donatie en een periodieke gift is een regelmatige donatie gedurende een bepaalde periode, die beide mogelijkheden bieden om bij te dragen aan het goede doel en fiscale voordelen te ontvangen.
Bij een periodieke gift leggen de gever en het goede doel de donatie voor minimaal vijf jaar vast in een overeenkomst. Hierdoor kan de gever de volledige donatie aftrekken van de belasting, zonder dat er een drempelbedrag geldt. Dit kan een groot fiscaal voordeel opleveren ten opzichte van gewone giften doordat de volledige donatie fiscaal aftrekbaar is.
Bij een gewone gift geldt er echter wel een drempelbedrag van 1% van het belastbaar inkomen van de gever. Alleen het bedrag dat boven dit drempelbedrag uitkomt, is aftrekbaar van de belasting. Dit betekent dat de aftrek van een gewone gift in de meeste gevallen lager zal zijn dan bij een periodieke gift.
Rekenvoorbeeld jaarlijkse donatie €1.000 per jaar bij een belastbaar inkomen van €40.000,-:
Gewone gift:
Als je €1.000 per jaar doneert als gewone gift, dan geldt er een drempelbedrag van 1% van je verzamelinkomen van €40.000, wat neerkomt op €400. Dit betekent dat je alleen het bedrag boven de €400 mag aftrekken van de belasting. In dit rekenvoorbeeld is dat €600. Als je in de belastingschijf van 36,93% valt, dan betaal je dus 36,93% van €600, oftewel €221,58 minder belasting.
Periodieke gift:
Als je daarentegen €1.000 per jaar doneert als periodieke gift, dan is de gehele donatie aftrekbaar van de belasting zonder drempelbedrag. Dit betekent dat je in dit rekenvoorbeeld 369,30 euro minder belasting betaald als je in dezelfde belastingschijf valt van 36,93%.
Kortom, periodieke giften bieden vaak meer fiscale voordelen dan gewone giften doordat de volledige donatie aftrekbaar is van de belasting zonder drempelbedrag.
(Culturele) ANBI
De meest voorkomende instellingen aan wie u kunt doneren waarvan zowel de gewone als de periodieke gift fiscaal aftrekbaar zijn betreffen (culturele) ANBI. Een ANBI is een een algemeen nut beogende instelling en staat als zodoende geregistreerd bij de belastingdienst.
Bij giften aan culturele ANBI geldt daarnaast nog een extra belastingvoordeel. Bij giften aan een culturele ANBI mag je als zzp’er 1,25 keer het bedrag van de gift aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting.
Bedrijven die onder de vennootschapsbelasting vallen, mogen 1,5 keer het bedrag van de gift aftrekken in de aangifte vennootschapsbelasting.
Benieuwd of de door jouw gekozen instelling een ANBI is? Dit kun je eenvoudig hier terugvinden op de website van de belastingdienst. Staat je instelling hier niet tussen? Dan is de kans groot dat ze niet beschikken over een ANBI status en daarmee zijn de giften ook niet fiscaal aftrekbaar.
Als je zelf nog op zoek bent naar een ANBI instelling om geld aan te doneren, dan kunnen wij ZAMZAMCharity aanbevelen. ZAMZAMCharity is een non-profit organisatie die zich richt op het bieden van hulp aan kwetsbare mensen in verschillende delen van de wereld. Bezoek de website www.zamzamcharity.nl om meer te leren over de projecten die ze ondersteunen en om te zien hoe je een donatie kunt doen.
Contante giften
Contante giften zijn sinds 2021 niet meer aftrekbaar. Let er dus goed op dat uw giften altijd via de bank betaalt en hier een bankafschrift van kunt overhandigen bij een mogelijke controle door de fiscus.
Heb je vragen of wil jij ook hulp bij het verwerken van je gewone of periodieke giften in je inkomstenbelastingaangifte? Neem gerust contact met ons op om de mogelijkheden te bespreken.