Aftrekposten voor ondernemers in 2025 – zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling

In 2025 kun je als ondernemer opnieuw gebruikmaken van drie belangrijke aftrekposten: zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Hieronder leggen we uit wat ze inhouden – inclusief de actuele bedragen.

1. Zelfstandigenaftrek – €2.470

Als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, heb je recht op de zelfstandigenaftrek. In 2025 bedraagt deze aftrek €2.470.

Let op: het belastingvoordeel is gemaximeerd. Je voordeel wordt berekend tegen een tarief van 37,48%, ongeacht je werkelijke belastingschijf.

2. Startersaftrek – €2.123 extra

De startersaftrek komt bovenop de zelfstandigenaftrek. Je komt hiervoor in aanmerking als:

• Je in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikmaakte van de zelfstandigenaftrek.
• Je in die 5 jaar niet meer dan 2 keer ondernemer was.
• Je voldoet aan het urencriterium.

Belangrijk: bij verlies is deze aftrek vaak toch volledig toepasbaar, mits je starter bent.

3. MKB-winstvrijstelling – 12,7%

Deze vrijstelling geldt automatisch voor ondernemers. Je hoeft er niets voor te doen.

• In 2025 bedraagt deze vrijstelling 12,7% (was 13,31% in 2024).
• De vrijstelling wordt toegepast ná de andere aftrekken.
• Het belastingvoordeel wordt net als bij de andere aftrekken beperkt tot 37,48%.

Bronnen:

• Zelfstandigenaftrek 2025 – Belastingdienst
• MKB-winstvrijstelling 2025 – Belastingdienst

Voorbeeldberekening

Je behaalt in 2025 een winst van €45.000 en je hebt recht op beide aftrekken:

• Winst: €45.000
• Zelfstandigenaftrek: -€2.470
• Startersaftrek: -€2.123
• Resterende winst: €40.407
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van €40.407 = -€5.131
• Belastbare winst: €35.276

Zo verlaag je effectief je belastingdruk.

Laat ons jouw situatie beoordelen en haal het maximale uit je aftrekposten.

Plan een gratis adviesgesprek met Boekhoudheld of meld je vandaag nog aan!