Belastingtips voor ZZP’ers in loondienst

Belastingtips voor ZZP'ers in loondienst

Als moderne zzp'er die ook in loondienst werkt, sta je voor unieke fiscale uitdagingen. Balanceren tussen twee inkomstenbronnen betekent navigeren door een complex belastinglandschap. Deze blog simplificeert wat dit voor jou betekent en helpt je belastingvoordelen te maximaliseren, zonder ingewikkelde taal. Duik met ons mee in de wereld van aftrekposten, fiscale valkuilen, en slimme boekhoudoplossingen!

Dubbele Belastingheffing: Begrijpen en Beheren

Als zzp'er die ook in loondienst werkt, krijg je te maken met een complex belastingstelsel. Dit heeft te maken met hoe inkomsten uit beide bronnen worden belast. Het is meer dan alleen het optellen van je inkomsten; het gaat om het begrijpen van progressieve belastingtarieven en hoe deze van toepassing zijn op je totale inkomen.

Voorbeeld:
Stel, je verdient €40.000 per jaar in loondienst en €35.000 met je zzp-werk. Afzonderlijk zou je voor elk van deze inkomens in een lagere belastingschijf vallen. Echter, wanneer deze inkomens worden gecombineerd tot €75.000, kom je in een hogere schijf terecht, wat resulteert in een hoger belastingpercentage over je totale inkomen en dus meer belasting betaald.

Als zzp'er heb je daarnaast ook recht op bepaalde aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek. Deze aftrekposten kunnen je belastbaar inkomen verlagen. Het is echter belangrijk om te onthouden dat deze aftrekposten enkel van toepassing zijn op het deel van je inkomen dat je verdient als zzp'er.

Tot slot heb je als werknemer of zzp'er het recht op bepaalde heffingskortingen toe te passen. Nu is het echter zo dat deze heffingskortingen nagenoeg altijd in je salaris zijn verwerkt waardoor je ze niet nóg een keer kunt gebruiken over je zzp inkomen. Zo kan het zijn dat je evenveel verdient als andere zzp'ers die niet in loondienst werken, maar je in verhouding wel iets meer belasting betaalt over je zzp inkomen. Houd hier dus rekening mee met je reservering voor de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting!

Kwalificatie als Ondernemer voor de Inkomstenbelasting

De Belastingdienst kijkt naar verschillende criteria om te bepalen of je echt ondernemer bent. Denk aan het aantal klanten, de zelfstandigheid van je werk, de tijd die je in je onderneming steekt en het ondernemersrisico dat je loopt. Het is belangrijk om aan te tonen dat je onderneming meer is dan een hobby naast je baan. Benieuwd of jij voldoet aan alle eisen? Vul hier direct de OndernemersCheck in en kom er binnen 2 minuten achter.

Een vaak misverstaan aspect is dat je niet per se meer tijd aan je onderneming hoeft te besteden dan aan je baan in loondienst om als ondernemer erkend te worden. Belangrijk is dat je significant tijd investeert in je onderneming. Hoeveel significant is, is een grijs gebied. Maar als je bijvoorbeeld parttime in loondienst werkt en de overige dagen als zzp'er aan de slag gaat of simpelweg voldoet aan het urencriterium, kan het makkelijker zijn om te classificeren als ondernemer dan als je fulltime in loondienst werkt.

Het is belangrijk om op te merken dat de beoordeling van de Belastingdienst afhangt van het totaalbeeld van uw bedrijfsactiviteiten. Geen enkel criterium is doorslaggevend, het gaat altijd om de combinatie van factoren en geen onderneming is hetzelfde.

Een opvallend geval in de jurisprudentie waarbij een freelancer alleen inkomsten had afkomstig van één opdrachtgever. Ondanks de aanzienlijke tijd die hij investeerde in zijn onderneming, het urencriterium behaalde en ondernemersrisico, werd de freelancer door de belastingdienst niet als ondernemer beschouwd vanwege de afhankelijkheid van deze enkele opdrachtgever. Dit benadrukt het belang van een gediversifieerde klantenkring maar ook dat geen enkel criterium doorslaggevend is. Er zijn namelijk ook voldoende zzp'ers die wel als ondernemer worden gezien en ook een beperkte kring aan opdrachtgevers hebben. Belangrijk in deze is om te laten zien dat je altijd je best doet om nieuwe klanten te werven door middel van bijvoorbeeld het uitsturen van e-mail, inplannen van meetings en meer.

Het Urencriterium voor ZZP'ers

Een belangrijk punt voor zzp'ers is het urencriterium. Om in aanmerking te komen voor bepaalde fiscale voordelen, moet je minimaal 1.225 uren per jaar aan je onderneming besteden. Als je ook in loondienst werkt, kan dit een uitdaging zijn. Tip: Houd je uren nauwkeurig bij met een urenregistratiesysteem. Daarnaast kun je zo makkelijker onderbouwen dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Fiscale Voordelen voor ZZP'ers

Als zzp'er kun je profiteren van diverse fiscale voordelen, waaronder de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Deze aftrekposten kunnen een significant verschil maken in het verlagen van je belastbare inkomen. Echter, het is cruciaal om te begrijpen dat niet alle uitgaven fiscaal aftrekbaar zijn. Zorg dat je volledig geïnformeerd bent over de belastingregels voor zzp'ers. Voor een helder inzicht in wat je kunt aftrekken, bekijk ons uitgebreide overzicht van aftrekposten voor zzp'ers. Hierin worden 50(!) van de meest gangbare aftrekposten duidelijk en overzichtelijk weergegeven, zodat je optimaal gebruik kunt maken van fiscale aftrekregelingen.

Benieuwd wat de meest voorkomende fouten zijn die wij voorbij zien komen? Hier zijn onze vijf veelvoorkomende voorbeelden:

• Lunchkosten: Hoewel het verleidelijk is, zijn lunchkosten vaak niet aftrekbaar, tenzij ze deel uitmaken van zakelijke besprekingen met een duidelijk omzetdoel en als zodoende vastleggen in je administratie.
• Kleding: Alleen specifieke bedrijfskleding met logo's is aftrekbaar. Gewone kleding, zelfs als je het alleen voor werk draagt, komt niet in aanmerking. Ook niet die stoere Crocs.
• Tankbonnen: Zonder een zakelijke auto zijn de kosten voor brandstof niet aftrekbaar. Houd zakelijk en privé gescheiden. Tankbonnen zakelijk aftrekken én daarnaast gebruik maken van een kilometerregistratie is niet mogelijk.
• Vergeten Kosten: Kosten zoals bankkosten, Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG), en verzekeringen worden vaak over het hoofd gezien maar zijn wel degelijk aftrekbaar.
• Startersaftrek: Wees voorzichtig met het claimen van startersaftrek. Niet iedereen die start als zzp'er kwalificeert automatisch voor deze aftrek.
• Overige fiscale voordelen: Naast de reguliere aftrekposten zijn er ook andere fiscale voordelen zoals een KIA (Klein investeringsaftrek), willekeurig afschrijven, meewerkaftrek en meer. Dit zijn zaken die je al gauw honderden euro's op jaarbasis kunnen besparen. Je moet het alleen ook toepassen.

Met de Yuki boekhoudapp van Boekhoudheld wordt het uploaden van je zakelijke kosten in ieder geval een fluitje van een cent. Upload eenvoudig documenten via e-mail of direct in de app. Bekijk realtime je winst en maak hiermee een nauwkeurige schatting van de te reserveren inkomstenbelasting. Plus, je hebt altijd toegang tot je gearchiveerde documenten, waardoor je boekhouding overzichtelijk en up-to-date blijft.

Voorkomen van Fiscale Valkuilen

Helaas zien wij dat startende zzp'ers die met name nog in loondienst werken nog niet volledig in het ondernemersritme zitten en hiermee tegen fiscale valkuilen lopen. Veel zzp'ers in loondienst lopen tegen fiscale valkuilen aan, zoals het niet voldoen aan het urencriterium of het niet juist toepassen van aftrekposten.

Vier valkuilen waar zzp'ers vaak in trappen zijn:

• Onterecht gebruik van Startersaftrek: De startersaftrek is aantrekkelijk, maar niet elke startende zzp'er komt in aanmerking. Zorg dat je de voorwaarden goed begrijpt.
• Te laat BTW-aangifte doen: Het missen van deadlines voor BTW-aangiften kan leiden tot verzuimboetes. Een consistente boekhoudroutine is essentieel om dit te voorkomen.
• Onterecht zakelijke kosten aftrekken: Het opvoeren van kosten is leuk, je betaalt er tenslotte minder belasting door. Maar vergeet niet dat de belastingdienst strenge eisen stelt aan de zakelijkheid van de kosten en met name aan de onderbouwing die hier aan ten grondslag ligt. Leuk die Playstation die je zakelijk opvoert, maar kun je dit ook onderbouwen?
• Niet bijhouden van een gedegen administratie: Naast het opvoeren van kosten stelt de belastingdienst haast nog strengere eisen aan het bijhouden van een deugdelijke administratie. Je dient je bonnen en facturen minimaal 5 jaar te bewaren. Een administratie voeren op enkel pinbonnen of banktransacties is helaas niet voldoende en je riskeert hiermee dat alle opgevoerde kosten als niet zakelijk worden bestempeld met flinke naheffingsaanslagen tot gevolg.

Hier komt de waarde van een deskundige boekhouder om de hoek kijken. Bij Boekhoudheld begrijpen we de complexiteit van het werken als zzp'er naast een baan in loondienst en hebben wij ruime ervaring met deze doelgroep. Kiezen voor Boekhoudheld betekent kiezen voor rust en zekerheid. Wij helpen je met het beantwoorden van al je vragen, zorgen ervoor dat je administratie aan alle eisen voldoet en dienen tijdig je belastingaangiftes in zodat jij hier geen omkijken naar hebt. Ons motto is niet voor niets "Op ons kunt u rekenen".

Conclusie

Werken als zzp'er naast een baan in loondienst brengt fiscale uitdagingen met zich mee, maar met een beetje planning en inzicht is het goed te doen. Onthoud: kennis is macht, vooral als het om belastingen gaat. Heb je vragen over je ingediende belastingaangifte of behoefte aan een persoonlijk gesprek? Neem gerust contact op met ons, de experts van Boekhoudheld staan klaar om je verder te helpen.